Контекст
До NAWI Europe звернувся клієнт — громадянин США, який володіє компанією, що веде діяльність виключно на території США. Після переїзду до Чеської Республіки необхідно було вирішити питання його податкового доміцилю та мінімізації податкового навантаження, оскільки він і надалі працював як співробітник своєї американської компанії.
Завдання
- Підтвердити та юридично оцінити податковий доміциль клієнта як фізичної особи.
- Запропонувати оптимальну структуру податкових відносин між американською компанією та чеською податковою системою.
- Запобігти необхідності реєстрації американської компанії як роботодавця в Чехії.
- Створити договірну базу між клієнтом як фізичною особою та його власною компанією.
- Зареєструвати підприємницьку діяльність (živnost) на клієнта та його партнера і налаштувати взаємні договірні відносини.
- Співпрацювати з податковими консультантами із США для координації всіх кроків.
Юридичний аналіз і процедура
- Ми підтвердили, що клієнт має податковий доміцилій у Чехії і, відповідно, підпадає під дію чеського податкового законодавства як фізична особа.
- Оцінили податкові наслідки у випадку реєстрації американської компанії як роботодавця в Чехії та визнали цей варіант невигідним.
- Запропонували альтернативну модель співпраці на основі підприємницької діяльності — клієнт і його партнер зареєстрували živnost і уклали контракти зі своєю американською компанією.
- Підготували договірну документацію, що відображає консалтингову та розробницьку діяльність, включаючи положення про інтелектуальну власність, податкову відповідальність та гнучкість графіка.
- Забезпечили відповідність як чеському, так і американському податковому законодавству у співпраці з партнерськими податковими консультантами у США.
- Підготували механізми звітності та договірні інструменти для запобігання ризику подвійного оподаткування.
Ключовий момент
Замість складної реєстрації американської компанії як роботодавця в Чехії ми обрали альтернативну та повністю легальну модель співпраці на основі контракту. Це дозволило зберегти гнучкість клієнта та одночасно мінімізувати його податкове навантаження.
Результат
- Клієнт і його партнер ведуть бізнес у Чехії відповідно до законодавства та водночас підтримують повноцінні відносини зі своєю американською компанією.
- Заощадили понад 82 000 USD на рік завдяки правильно обраній структурі.
- Отримали юридичну та податкову впевненість без необхідності складних реєстрацій чи додаткових витрат для американської компанії.
- Усі процеси виконано відповідно до чеських і американських законів.
«Я був приємно здивований, що ми змогли знайти таке просте та водночас легальне рішення. Замість того, щоб платити зайві податки, я можу інвестувати ці кошти назад у бізнес.»
Юридичні сфери
- Міжнародне податкове право та податковий доміциль
- Цивільне та комерційне право
- Трудові та договірні відносини
- Захист доходів і оптимізація оподаткування
Ключові слова
#податковийдоміциль #експат #оптимізаціяподатків #США #підприємець #NAWI
